Previsione di cassa

In ambito economico, è un procedimento che permette alle aziende di stimare quanto denaro incasseranno (“entrate” o “cash in”) e spenderanno (“uscite” o “cash out”) in un determinato periodo di tempo al fine di poter organizzare il business futuro.

Le previsioni di cassa permettono all’azienda di pianificare le proprie attività e di evitare situazioni di crisi finanziaria e di prendere decisioni informate sulla gestione delle risorse (processo di pianificazione, allocazione e controllo delle risorse necessarie per raggiungere obiettivi, sia in ambito aziendale che in progetti specifici) o “resource management” e di valutare la capacità dell’azienda di far fronte ai propri impegni finanziari (ad esempio il pagamento dei fornitori o il rimborso dei prestiti).

Le previsioni di cassa si basano su una serie di dati (ad esempio le vendite previste, le scadenze dei pagamenti, le spese previste e le entrate attese) raccolti e analizzati per determinare il flusso di cassa previsto (Cash flow).